Betriebsrentenstärkungsgesetz: Höhere Steuerfreiheit optimal ausschöpfen

Erfahren Sie wie Ihre Kunden seit dem 1.1.2018 aufgrund des Betriebsrentenstärkungsgesetzes (BRSG) eine höhere Steuerfreiheit nutzen können.

Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 63 EStG

Mit Inkrafttreten des Betriebsrentenstärkungsgesetzes (BRSG) zum 1.1.2018 wurde der steuerliche Förderrahmen des § 3 Nr. 63 EStG auf 8 % der Beitragsbemessungsgrenze West (BBG) erhöht. Bestehende Direktversicherungen mit Förderung nach § 40b EStG werden mit dem tatsächlichen Beitrag angerechnet. Unverändert gilt, dass wie bisher maximal Beiträge bis 4 % der BBG von der Sozialversicherung befreit werden. 

Förderrahmen mit Dynamik optimal nutzen, jetzt mit individuellem Abzugsbetrag

Swiss Life führt die Dynamikform O unverändert weiter, die auf 4 % der BBG gedeckelt ist. Neu eingeführt wurde zum 1.1.2018 die Dynamikform Q, die bis zu 8 % der BBG vorsieht und auf Wunsch des Kunden auch einen individuellen Abzugsbetrag berücksichtigen kann. Dieser individuelle Abzugsbetrag wird sowohl bei der Dynamikform O als auch bei der Dynamikform Q umgesetzt. Er ermöglicht, alle Bestandsverträge bei der jeweiligen Dynamik zu berücksichtigen, egal ob sie bei Swiss Life oder bei anderen Versicherungsunternehmen abgeschlossen wurden. Dies gilt unabhängig davon, ob sie nach § 40b EStG oder § 3 Nr. 63 EStG gefördert werden. Die bisherige Dynamikform P, die auf 4 % plus 1.800 Euro gedeckelt war, bleibt nur für den Altbestand bestehen.

Alle Kunden, die mit Swiss Life bereits einen Maximo Vertrag mit Dynamik abgeschlossen haben, können auf Antrag auf die Dynamikform Q wechseln.

Noch ein Tipp:

Der neue steuerliche Förderrahmen ermöglicht es in vielen Fällen, die gesamte betriebliche Versorgung eines Arbeitnehmers über die Direktversicherung als einzigen Durchführungsweg abzubilden. Dabei können sich die Arbeitnehmer nicht nur eine ansprechende Altersversorgung aufbauen, sondern sich zusätzlich gegen Berufsunfähigkeit oder frühzeitigen Tod steuerlich gefördert absichern. Nutzen Sie für eine einfache, zeitgemäße und damit zukunftsfähige Absicherung Ihrer Kunden die renditeorientierten Direktversicherungen von Swiss Life. Diese ermöglichen es den Versicherten in einem viel höheren Umfang, an den Chancen der Entwicklung der Kapitalmärkte teilzunehmen.